Другие материалы

Эксперты рассказали о будущем акций сети «Мать и дитя» 08 Февраля 2023, 11:59 НОВАТЭК закроет торговлю расписками на бирже Лондона 08 Февраля 2023, 11:58 «СПБ Биржа» запускает новую площадку в Казахстане 07 Февраля 2023, 11:25 Дочерняя компания Disney создаст собственную метавселенную 07 Февраля 2023, 11:24 Долговые расписки Segezha обходят по популярности акции компании 06 Февраля 2023, 11:43 Эксперты Goldman Sachs ожидают дефицита нефти в следующем году 06 Февраля 2023, 11:33 Продажи золота в России выросли десятикратно 03 Февраля 2023, 15:54 Россияне теряют деньги на обмене криптовалюты 03 Февраля 2023, 15:53 ВкусВилл в 2022 году увеличил прибыль на 26% 02 Февраля 2023, 13:02 Компания Sony рассказала об увеличении прибыли 02 Февраля 2023, 13:01 Степень развития платежных систем в РФ 01 Февраля 2023, 12:07 Количество публикующих отчётность компаний в России снизилось на треть в 2022 году 01 Февраля 2023, 12:07 Россия наращивает отгрузки нефти по морю 31 Января 2023, 10:59 Финансы, бизнес, импортозамещение: последние новости на 31 января 31 Января 2023, 10:58 «Ростелеком» хочет приобрести «Мегафон» 30 Января 2023, 14:08 МТС планирует запуск собственной метавселенной 30 Января 2023, 14:07 Прогноз акций Алроса на 2023 27 Января 2023, 14:05 Прогноз курса евро на март 2023 27 Января 2023, 13:07 Застройщики ищут замену «нулевой» ипотеке 27 Января 2023, 12:54 Бумаги Fix Price пошли вверх после публикации позитивного финансового отчёта 27 Января 2023, 12:54 Акции «Полиметал» пошли вверх после новостей о возможном переезде в Казахстан 26 Января 2023, 16:03 Выручка Fix Price выросла на 20,5% 26 Января 2023, 16:02 Прогноз биткоина на февраль 2023 26 Января 2023, 12:55 Минфин поддержал налогообложение майнинга 25 Января 2023, 11:48 Брокер «Газпромбанка» предупредил о возможных отказах вывода валюты 25 Января 2023, 11:47 Эксперты рассказали о перспективах Netflix 24 Января 2023, 13:32 Продажи X5 Group выросли на 18,3% за год 24 Января 2023, 13:31 Прогноз акций Норникель на 2023 24 Января 2023, 09:00 Прогноз акций Сбербанка на 2023 24 Января 2023, 08:13 Крупнейшим криптобанкам США пришлось занять у федеральных банков более $13 млрд 23 Января 2023, 13:22 Бывший президент FTX.US привлек $5 млн на развитие нового стартапа 23 Января 2023, 13:12 Прогноз акций Татнефть на 2023 23 Января 2023, 12:37 Прогноз акций Магнит на 2023 23 Января 2023, 09:03 Спрос на элитные новостройки в Москве уменьшился вдвое 19 Января 2023, 13:56 Центробанк увеличил перечень валютных курсов 19 Января 2023, 13:55 Прогноз курса доллара на февраль 2023 19 Января 2023, 13:35 НРД рассказал о списании российских активов за границей 18 Января 2023, 13:22 На российский рынок вышло менее десятка новых иностранных брендов за год 18 Января 2023, 13:21 Прогноз курса доллара на март 2023 18 Января 2023, 11:32 Трастовый фонд 17 Января 2023, 15:09 Экспорт российской нефти в Индию вырос в 33 раза 17 Января 2023, 13:03 Россияне стали главными иностранными покупателями жилья в Дубае 17 Января 2023, 13:02 Прогноз курса евро на февраль 2023 17 Января 2023, 08:31 Крупные криптовалютные проекты увольняют сотрудников 16 Января 2023, 13:33 В США рассказали о стоимости СПГ для Европы 16 Января 2023, 13:32 Инвесторов защитили от переплат по НДФЛ 13 Января 2023, 15:28 Банкам могут запретить навязывать заемщикам страховку 13 Января 2023, 15:28 VII конференция «Информационные технологии в казначействе» 17 февраля 13 Января 2023, 14:49 IX конференция «Внутренний контроль и внутренний аудит как инструменты повышения эффективности бизнеса» 16 февраля 13 Января 2023, 14:43 Депозиты банков в ЦБ РФ составляют 5,3 трлн рублей 12 Января 2023, 15:07 Киргизия предложит крупным инвесторам 10-летние визы 12 Января 2023, 15:07 Из-за нефтяного потолка прибыль России снижается на $170 млн в день 11 Января 2023, 15:15 Эксперты ожидают ухода с рынка до 25 банков 11 Января 2023, 15:14 Варрант - что это такое? 11 Января 2023, 10:55 Федрезерв США рассказал о дальнейших изменениях ставки 10 Января 2023, 14:40 Минфин Бельгии начал рассматривать заявления российских брокеров 10 Января 2023, 14:39 Бизнес-идеи, которых нет в России 10 Января 2023, 11:50 Что такое маржин колл 10 Января 2023, 07:31 Стоимость бензина в США 10 Января 2023, 07:26 Что такое ревальвация? 09 Января 2023, 14:09 На российском рынке ипотеки формируется пузырь 09 Января 2023, 13:28 Бизнес сообщил о нарушении квот на выбросы из-за нехватки импортного оборудования 09 Января 2023, 13:27

Как перейти с ИП на самозанятого: пошаговая инструкция и условия перехода

Как перейти с ИП на самозанятого: пошаговая инструкция и условия перехода
22
Апреля
2022

Оформить самозанятость могут не только обычные граждане, но и индивидуальные предприниматели. Это выгодно, если налоговая нагрузка на УСН или других режимах слишком высокая, а обязательная уплата страховых взносов для ИП не входит в список самых приятных событий года.

Разбираемся, как перейти с ИП на самозанятость в 2022 году, всегда ли это выгодно, и на что стоит обращать особое внимание.

Содержание статьи:


ИП или НПД – что выбрать?

Самозанятые и индивидуальные предприниматели – это лица, получающие доход от профессиональной деятельности. Они имеют много общего – например, работают «на себя», отвечают по всем рискам и самостоятельно платят налоги в бюджет, но отличаются по максимальному годовому доходу и другим возможностям.

В России самозанятость разработана специально для людей, которые не регистрируются как ИП – например, не хотят платить страховые взносы и подавать декларации, но могли бы работать легально. Для них был введен налог на профессиональную деятельность, который составляет всего от 4 до 6% и рассчитывается автоматически.

К таким лицам относятся репетиторы, фотографы, кондитеры, которые пекут торты и другие десерты на заказ, парикмахеры, мастера маникюра и другие граждане, которые зарабатывают не больше 2,4 млн рублей в год и выполняют всю работу самостоятельно – без привлечения наемных сотрудников.

ИП или НПД – что выбрать?

Отличия ИП от самозанятых – разбор:

  • Налоги. Ставка, по которой предприниматели платят налоги, зависит от выбранного режима – например, на УСН она составляет 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами, а на ОСНО – 13% от дохода, 2% от кадастровой стоимости имущества и НДС по ставке 0, 10 или 20%. У самозанятых все гораздо проще – они платят только налог на профессиональную деятельность. Он составляет  4% от дохода при работе с физическими лицами, и 6% – с компаниями и ИП;

  • Регистрация. Чтобы получить статус ИП, необходимо зарегистрироваться в отделении налоговой по месту регистрации или деятельности. Сделать это можно онлайн, по почте или лично. Заявление рассматривается от 3 до 7 дней, нужен пакет документов. Самозанятые регистрируются быстрее – через приложение «Мой налог» в течение 20-25 минут. Дополнительно можно зарегистрироваться через приложение банка, сотрудничающего с ФНС – например, через Сбербанк или ВТБ;

  • Отчетность. ИП сдают отчетность по форме 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, а за наемных сотрудников отчитываются по формам РСВ, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М. Самозанятые не подают никаких отчетностей самостоятельно – они формируются в приложении «Мой налог» в автоматическом режиме, откуда поступают в ФНС;

  • Максимальный доход. Для ИП, которые работают на «упрощенке», доход не должен превышать 150 млн рублей в год, а на ОСНО ограничений вообще не предусмотрено. У самозанятых доход ограничен всего 2,4 млн рублей в год – это гораздо меньше, чем лимиты для предпринимателей.

Помимо этого отличия касаются страховых взносов, необходимости использовать контрольно-кассовую технику (ККТ) и терминалы для безналичной оплаты, открывать расчетные счета в банках.

Обзор отличий – таблица

Отличия в разных системах налогообложения для ИП: с одной стороны – при работе на ОСНО, УСН, ЕСХН или ПСН, а с другой – в качестве самозанятого на НПД:

Отличия

Индивидуальные предприниматели

Самозанятые


Налоги

От 6 до 35%, в зависимости от налогового режима

4 или 6%, в зависимости от статуса клиента – физическое или юридическое лицо


Подготовка отчетности


Да, обязательно – подается письменно или онлайн


Нет, автоматически формируется в приложении


Страховые взносы

Да, ИП платят за самого себя фиксированные взносы – за ОПС (пенсионное страхование) и ОМС (медицинское страхование)


Нет, не платят страховые взносы


Наемные работники


Да, разрешено нанимать сотрудников по договору


Нет, нельзя нанимать сотрудников


Ограничения по доходу

На ОСНО и ЕСХН – без ограничений, на УСН – 150 млн рублей в год, на ПСН – 50 млн в год


2,4 млн в год


Кассы

Использование ККТ при всех расчетах за товары, работы и услуги, за некоторыми исключениями

Самостоятельное создание чеков через «Мой налог» или приложения банков


Расчетный счет

Обязательно для расчетов с юрлицами на сумму более 100 тыс. рублей

Не обязательно, можно использовать личные карты


Госпошлина при регистрации

Да, госпошлина за регистрацию ИП – 800 рублей (ст. 333.35 НК РФ) при личном обращении


Нет

Преимущества и недостатки ИП и самозанятых

К преимуществам оформления самозанятости относится быстрая и простая регистрация, низкая налоговая нагрузка – платить нужно только один налог, отсутствие требований по оплате страховых взносов и подаче деклараций.

Однако недостатки у такого режима тоже есть. Среди них – сложности с кредитованием (НПД не воспринимается банками как стабильный формат работы), ограничение по возможному доходу в год, невозможность нанимать сотрудников или привлекать инвестиции.

Если работать в качестве ИП, то ограничения по видам деятельности практически отсутствуют. То же самое касается максимального дохода в год – для УСН и ПСН максимальные лимиты предусмотрены, но в любом случае они гораздо больше, чем для НПД.

Что касается минусов ИП, то к ним однозначно относится необходимость использовать кассу при расчетах за товары и услуги, обязанность всегда платить страховые взносы – даже если в течение года вы не получали доход, и высокая долговая нагрузка в сравнении с НПД.

Когда стоит переходить с ИП на самозанятость, а когда – нет?

Когда стоит переходить с ИП на самозанятость, а когда – нет?

Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, а годовой доход от вашей деятельности составляет не более 2,4 млн рублей, то выгоднее перейти с ИП на самозанятость.

Тогда вы будете платить меньше налогов – всего 4 или 6%, в зависимости от того, кто является заказчиком – физическое или юридическое лицо, освободитесь от страховых взносов – в 2022 году они составляют 43 211 руб. +1% от доходов, которые превышают 300 тыс. рублей, и забудете про обязательную подготовку отчетности для ФНС.

Другое дело – ИП с сотрудниками или годовым доходом свыше 2,4 млн рублей. Тогда проще и выгоднее остаться на ИП, чем увольнять работников или сокращать обороты деятельности. То же самое касается предпринимателей, которые планируют масштабировать бизнес. Да, придется платить страховые взносы и работать с контрольно-кассовой техникой, но это оправдано, если выручка будет больше 2,4 млн рублей.

Нет смысла переходить на НПД, если вы зарегистрированы как ИП и осуществляете деятельность, запрещенную для самозанятых:

  • перепродаете товары чужого производства;

  • сдаете в аренду нежилые помещения;

  • добываете и продаете полезные ископаемые;

  • оказываете посреднические услуги;

  • доставлять товары за плату без ККТ.

Около 42% предпринимателей в России занимаются не производством, а только перепродажей чужих товаров – даже если у них нет наемных сотрудников или доход менее 2,4 млн рублей в год, то переходить на НПД бессмысленно, поскольку для самозанятых такая деятельность запрещена.

Однако если вы самостоятельно производите товары – например, создаете бижутерию или шьете одежду, то продавать их в качестве самозанятого можно. Еще можно закупать товар у производителей, самостоятельно его улучшать (изменять), а затем – перепродавать.

Условия перехода с ИП на НПД

Главное условие перехода на НПД – отказ от других специальных режимов. Да, физлицо может одновременно работать как ИП и самозанятый, но налог на профессиональную деятельность нельзя совмещать с единым сельскохозяйственным налогом или «упрощенкой».

Например, вы одновременно занимаетесь двумя видами деятельности – печете тортики на заказ и проводите мастер-классы. По тортам вам было бы удобнее работать с клиентами через НПД, поэтому вы хотите проводить все расчеты по ним в качестве самозанятого, а по мастер-классам – остаться на УСН.

К сожалению, это невозможно. Вы можете продолжать работу в качестве ИП и оформить самозанятость, чтобы платить только НПД, но сохранить при этом УСН или другой специальный режим нельзя – придется выбирать.

Пошаговая инструкция, как ИП перейти на НПД

Первое, что необходимо для оформления самозанятости – убедиться, что этот режим подходит по всем критериям. Проверьте, действительно ли годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, и подумайте, не планируете ли вы в ближайшие месяцы расширяться и нанимать сотрудников.

Пошаговая инструкция по переходу ИП на НПД:

Шаг 1. Рассчитайтесь по страховым взносам

Начните переход на НПД с погашения задолженности по страховым взносам – напоминаем, что ИП платят фиксированные взносы по ОПС и ОМС +1% от доходов, которые составляют более 300 тыс. рублей.

Если вы сразу переведете страховые взносы в бюджет, то точно не запутаетесь в подсчетах после перехода на самозанятость.

Шаг 2. Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог»

Пошаговая инструкция по переходу ИП на НПД:

Оформить самозанятость можно через мобильное приложение «Мой налог» – оно доступно для скачивания в Play Market и App Store, на сайте ФНС, через Госуслуги или мобильное приложение банка, сотрудничающего с ФНС по НПД – например, Сбербанка или Альфа-Банка.

Регистрация через приложение «Мой налог» доступна по паспорту, через Госуслуги и личный кабинет физлица. Для оформления НПД по паспорту потребуется отсканировать его через камеру телефона, и сфотографироваться – для подтверждения личности.

С регистрацией через Госуслуги  все гораздо проще – ваш аккаунт в этой системе уже верифицирован, поэтому достаточно ввести пароль и логин от учетной записи на Госуслугах, и приложение «Мой налог» получит оттуда всю необходимую информацию.

И последний вариант – оформление НПД через кабинет физлица. Для этого потребуется войти в ЛК налогоплательщика (логин – ваш ИНН), ввести номер телефона и код, который будет отправлен для подтверждения личности.

Шаг 3. Отправьте отказ от УСН

Теперь, когда вы оформили самозанятость, у вас есть ровно месяц, чтобы отказаться от специального налогового режима – УСН или ЕСХН. Для этого заполните форму уведомления об отказе от УСН или аналогичную форму для ЕСХН.

На заметку! Если ИП на ОСНО переходит на НПД, то отправлять уведомление в инспекцию не требуется – это правило касается только специальных режимов.

Если вы не подадите уведомление в ФСН в течение месяца после перехода, то самозанятость автоматически аннулируется – ИП останется на том режиме, на каком работал еще до регистрации в приложении «Мой налог» и оформления НПД.

Форма подается лично – вы можете самостоятельно отнести её в налоговую, по почте или онлайн – через кабинет ИП. Дополнительно извещать фонды об отказе от УСН или ЕСХН не требуется – налоговая сама отправит уведомления.

Шаг 4. Подайте декларацию и заплатите налоги

Заполнить и сдать декларацию нужно до 25 числа месяца, следующего за переходом на самозанятость. Например, если вы уведомили ФНС об отказе от УСН 15 декабря, то декларацию необходимо подать до следующего месяца – до 25 января.

Заполняется декларация как обычно. Единственное отличие в том, что она оформляется не за весь год, а только до даты, когда вы перешли на НПД. Если вы перешли на самозанятость 15 июля, то декларация оформляется с 1 января до 15 июля.

Вариантов подачи декларации несколько, поэтому выбирайте тот, который для вас удобнее: личное посещение ФНС, отправление почтой, через сервис ФНС (актуально при наличии электронной подписи) либо через программу отчетности – например, «Контур.Эльба» или СБИС.

Шаг 5. Решите, что будете делать с расчетным счетом

ИП на НПД могут принимать оплату за товары и услуги так, как им удобно – например, на личные карты или электронный кошелек. Использовать для этого расчетный счет в банке, как при работе на УСН, необязательно, поэтому его можно закрыть.

Шаг 6. Расскажите клиентам об изменениях

Если вы работаете с компаниями, то расскажите о переходе на самозанятость и предложите получать чеки из приложения «Мой налог». Они нужны юридическим лицам, заказывающим услуги или покупающим товары, чтобы подтверждать расходы перед налоговиками.

С сохранением ИП

Чтобы сохранить статус индивидуального предпринимателя, просто оформите самозанятость и направьте налоговикам отказ от специального режима – УСН или ЕСХН. Тогда вы будете действовать как ИП на НПД – в качестве самозанятого.

Оставлять ИП или нет – решаете только вы. Если не хотите заниматься аннулированием этого статуса, то оставьте все, как есть и действуйте как предприниматель.

Без сохранения ИП

Можно закрыть ИП и стать самозанятым – для этого подайте соответствующее заявление по форме №Р26001. Сделать это можно самостоятельно – при личном помещении инспекции по месту жительства, или онлайн через кабинет ИП.

При подаче бумажного заявления о прекращении ИП придется оплатить госпошлину, которая составляет 160 рублей.

Об уже заключенных договорах

При переходе на НПД заключать новые договоры не требуется, если их основные условия (например, цена товара или услуги) остались прежними и не поменялись.

Если до перехода на самозанятость ИП платил НДС, то договоры с заказчиком можно заключить повторно, потому что цена без НДС будет другой. Как вариант – подписать не новый договор, а дополнительное соглашение к нему. Это быстрее и удобнее для обеих сторон.

Нет обязательного требования о том, что бизнесмены, перешедшие на ИП, должны перезаключить договоры с клиентами, поэтому это остается на ваше усмотрение.

О кассе

Если до перехода на НПД вы пользовались онлайн-кассой, то снимать её с учета не требуется. Исключение – продажа ККТ. Если вы решите продать кассу, то сначала её нужно снять с учета. Для этого подайте заявление в ФНС лично, или онлайн – через кабинет налогоплательщика либо оператора фискальных данных.

Обычно предприниматели на НПД онлайн-кассой не пользуются. Необходимости пробивать чеки клиентам нет, но по желанию делать это можно. Самозанятые выдают чеки, которые автоматически создаются приложением «Мой налог».

Чтобы создать чек, откройте приложение «Мой налог» или мобильный банк, а затем – введите размер полученного дохода и статус клиента: физическое или юридическое лицо. Если работаете с компанией, то дополнительно указывается ИНН.

Чек формируется мгновенно – обычно на это уходит меньше 1-2 минут. Он отображается в приложении и приходит в виде sms-сообщения по указанному при регистрации номеру телефона. Чек можно сохранять в галерее, отправлять клиентам, а при ошибке или отмене транзакции – даже отменять.

Что будет с налогами и взносами?

Налоги для самозанятых составляют 4% при работе с физлицами, и 6% – с организациями. Самостоятельно ничего считать не нужно – уведомление с размером налога поступает в приложении «Мой налог». Размер платежа подсчитывается автоматически – по чекам, которые вы оформляли в течение месяца.

Если размер налога на профессиональную деятельность меньше 100 рублей, то он прибавится к сумме платежа в следующем месяце. Расчет производится автоматически до 12 числа каждого месяца, а оплатить налог необходимо до 25 числа.

Чтобы оплатить налог, используйте приложение «Мой налог» или онлайн-банк. Для удобства можно подключить автоматический платеж – тогда налог будет списываться каждый месяц самостоятельно, и вам не придется открывать приложение.

Обязательные страховые взносы самозанятые не платят. Однако по желанию они могут переводить в ПФР взносы – в том размере, в каком захотят. Получается, что пенсионный стаж граждан, работающих на НПД, зависит от того, сколько они заплатят.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

Как ИП перейти на самозанятость? Зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение «Мой налог», а затем – отправить в ФНС уведомление об отказе от УСН.

Может ли предприниматель на НПД принимать оплату через терминал? Да, ИП, которые платят налог на профессиональную деятельность, имеют полное право пользоваться терминалами, чтобы получать безналичные платежи. Главное – не забывать создавать чеки в приложении «Мой налог».

Что делать, если ИП перешел на НПД, и спустя время получил оплату от клиента за время, когда работал по ЕСХН или УСН? Налог рассчитывается по новому режиму – в размере 4 или 6%, в зависимости от статуса клиента.

Вместо вывода

Коротко о главном – как ИП стать самозанятым:

  • Предприниматель в любой момент может перейти с УСН, ЕСХН или другого режима на самозанятость, чтобы платить только налог на профессиональную деятельность;

  • НПД – это выгодно, потому что налог обычно меньше, чем по другим режимам для ИП, но существует ряд ограничений, при которых оформлять самозанятость нет смысла;

  • Чтобы перейти на НПД, предпринимателю нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого, отказаться от УСН или ЕСХН, а затем – подать декларацию и оплатить налоги за прошедший период;

  • ИП на НПД платят только один налог, который составляет 4% при работе с физлицами, и 6% - с компаниями и ИП;

  • При переходе на самозанятость вы самостоятельно решаете – оставлять или прекращать статус индивидуального предпринимателя;

  • При переходе на самозанятость не требуется платить страховые взносы, снимать с учета ККТ или перезаключать договоры с клиентами – все это остается на усмотрение предпринимателя.


Подписывайтесь на наш Telegram канал и будьте в курсе последних новостей

Подписаться
Telega plane 1
Telega plane 2
Telega line

Читайте также:

  1. Лучшие корпоративные мессенджеры 2022: что выбрать для компании?
  2. Валюта в Грузии

  3. Move-to-Earn: 5 популярных проектов и перспективы новой ниши

Комментарии

(0)

Информации пока нет